После принятия поправок в Налоговый кодекс России со стороны Госдумы, сбережения сроком от пяти лет принесут не только чувство финансовой безопасности, но и дополнительный доход в виде бонуса до 52 тысяч рублей ежегодно. Информация об этом была получена из материала «Вечерняя Москва».
Сбережения на будущее
Помимо этого, возможность получения налогового вычета предусмотрена для тех, кто активно накапливает средства на пенсию в НПФ. Часто работодатели помогают своим сотрудникам, разрабатывая корпоративные пенсионные планы.
Принцип прост: вкладывайте ваши средства в негосударственный пенсионный фонд, и вам начисляются проценты. Помимо этого, при вложении 400 тысяч рублей, вы получите налоговый вычет в размере 52 тысячи. Все это объяснял Артем Извольский.
Бонус предоставляется только при использовании одного из вышеуказанных финансовых инструментов. Новый закон вступит в силу в конце марта, однако будет применяться к договорам, заключенным с начала 2025 года.
Как получить максимальную выгоду
Основная цель декабря — успешно завершить год и спокойно отдохнуть на новогодние праздники. Новые изменения в законодательстве добавили несколько пунктов в уже привычный список дел финансовой службы. Тем не менее, можно быстро и выгодно разобраться с трудностями декабря для вашей компании.
Как получить максимальную выгоду.
У компаний остается всего один месяц, чтобы разобраться с важными делами, которые остались от уходящего года. В дополнение к текущим и обязательным задачам, мы выделили те, которые помогут компании сэкономить на налоговых платежах и успешно завершить финансовый год.
Отложение покупки недорогого имущества
Начиная с 2011 года, имущество стоимостью более 40 тысяч рублей будет признаваться амортизируемым (согласно пункту 19 и 20 статьи 2 и пункту 2 статьи 10 Федерального закона). Если компания планирует приобрести активы стоимостью от 20 тысяч до 40 тысяч рублей, выгоднее всего будет отложить эту покупку до следующего года, когда вступят в силу новые изменения в Налоговый кодекс. В этом случае, организации не придется амортизировать такие основные средства — их можно будет сразу списать в расходы при расчете налога на прибыль.
Важно отметить, что увеличение лимита для амортизируемого имущества применимо не только для организаций, использующих общую систему налогообложения. Компании, работающие по упрощенной системе, также рассматривают только те объекты, которые признаются амортизируемыми согласно правилам, изложенным в главе 25 НК РФ.
Вероятно, в следующем году Минфин России внесет изменения в ПБУ 6/01 и увеличит лимит для отнесения активов к амортизируемому имуществу в бухгалтерии. Однако, чиновники не планируют ориентироваться на установленную в Налоговом кодексе сумму. Существует вероятность того, что компании смогут немедленно списывать активы.
выплатить вознаграждение и заработную плату персоналу
Следующий год принесет изменения в системе налогообложения для компаний, работающих как по общей системе, так и по «упрощенке». Теперь они будут обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды по ставке 34 процента. Из-за этого имеет смысл выплатить сотрудникам зарплату и премию за 2010 год уже в декабре. Таким образом, на эти выплаты можно начислить взносы по действующим тарифам, то есть 26 процентов для компаний на общей системе и 14 процентов для тех, кто применяет спецрежимы. Более того, с 1 по 10 января 2011 года будут нерабочими днями, поэтому логично заплатить работникам перед праздниками.
перенести нормируемые расходы
В декабре нужно проверить, что размеры рекламных и представительских расходов соответствуют нормам. Согласно статье 264 Налогового кодекса РФ, рекламные затраты не могут превышать 1% выручки, а представительские расходы — 4% от расходов на оплату труда.
В конце года часто проводятся крупные рекламные кампании и встречи с контрагентами. Однако, к декабрю компания может уже достичь предельного значения расходов. Если затраты компании к концу 2010 года приближаются к лимиту, то можно перенести рекламные и представительские расходы на следующий год.
Существуют два варианта. Первый – согласовать с контрагентом и задержать подписание актов сдачи-приемки работ или услуг на будущий год. Второй – временно «утерять» документы, а затем «обнаружить» их в нужный период. В соответствии с пунктом 1 статьи 54 кодекса компания может учесть расходы в том периоде, в котором они были обнаружены. Кроме того, в Минфине России считают, что их необходимо нормировать также по выручке периода, в котором компания списывает расходы. Например, если компания списывает рекламные расходы за 2010 год в 2011 году, то лимит также следует определять.
изменить порядок уплаты налога на прибыль
С начала следующего года увеличен лимит, который дает право платить авансы из фактической прибыли с 3 млн до 10 млн рублей (п. 3 ст. 286 НК РФ).
В Кодексе отсутствуют ограничения относительно перехода на квартальные авансы с определенного периода. То есть, если за 2010 год компания в среднем за квартал получала доходы от реализации, не превышающие 10 млн рублей, начиная с следующего года она может выплачивать авансы из своей фактической прибыли.
Для этого необходимо до 31 декабря текущего года уведомить налоговую инспекцию об изменении порядка уплаты. Такое требование установлено пунктом 2 статьи 288 Налогового кодекса. Уведомление может быть составлено произвольно, так как для него нет установленной формы.
Если у компании в одном регионе существует несколько обособленных подразделений, она может выплачивать налог на прибыль через одно из них, которое будет являться ответственным. Об этом также следует сообщить в ИФНС до конца года.
Чем стоит заняться сразу после каникул
НДФЛ. До конца января нужно уведомить налоговую инспекцию о невыплаченных суммах налога на доходы физических лиц за 2010 год (пункт 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ). На данный момент не существует формы для такого уведомления, поэтому можно использовать справку 2-НДФЛ для представления информации. Также можно представить информацию в произвольной форме.
Численность. До 20 января нужно уведомить налоговую службу о средней численности сотрудников за этот год (пункт 3 статьи 80 Налогового кодекса РФ). Форма для представления информации утверждена приказом ФНС России от 29.03.07 № ММ-3-25/174 @ , а рекомендации по ее заполнению приведены в письме от 26.04.07 № ЧД-6-25/353 @ . Все компании должны представлять эту информацию независимо от системы налогообложения (письма Минфина России от 15.07.08 № 03-02-07/1-285, от 27.03.08 № 03-02-07/1-131).
Сокращенный налоговый режим. До 15 января можно отправить в проверку заявление о переходе с сокращенного налогового режима на общую систему (п. 6 ст. 346.13 НК РФ). Заявление в проверку можно представить в установленной ФНС России форме № 26.2-3, утвержденной приказом от 13.04.10 № ММВ-7-3/182@.
- Сопутствующие статьи:
- Как заполнить декларацию 6-НДФЛ за второй квартал 2025 года: новый образец заполнения
- Отчетность общества с ограниченной ответственностью по сокращенному налоговому режиму: сроки представления в 2025 году, образцы заполнения
- Начисленная заработная плата: проводки 2025 года
- Рентабельность простыми словами: виды, формула, расчет
- Бухгалтерский учет
- Налоговая отчетность
- Страховые взносы: тарифы, ставки, размеры
- Финансовая отчетность
Как получить гарантированную прибыль в размере 50%?
А как насчет того, чтобы заработать 50% за какой-то период времени? За год? Вовсе нет! За 3 года — это возможно! Давайте разберемся в этом вопросе и выявим области, где можно получить максимальную прибыль от вложенных денег.
Какие варианты заработка денег существуют?
- Создание своего бизнеса — вы можете получить максимальную доходность, используя кредиты, если доход от вашего дела превышает процентную ставку по кредиту. Чем меньше ваш бизнес, тем больше его потенциал роста, поскольку вы применяете гибкие принципы Agile и принципы бирюзовых организаций, и можете применять индивидуальный подход к каждому клиенту. В то же время, для обеспечения страховки необходимо использовать диверсификацию и формировать резервы на различные непредвиденные ситуации.
Когда у вас уже есть некоторый капитал, вы осознаете важность размещения свободных денег помимо вашего бизнеса, и в этом случае полезно обратиться к международным практикам. На что именно инвестируют самые передовые и состоятельные инвесторы в мире?
Давайте рассмотрим динамику структуры инвестиций HNWI США и Канады — это инвесторы, у которых активы превышают 1 миллион долларов без учета недвижимости, необходимой для жизни.
- Акции — составляют 38% портфелей инвесторов, и это не просто так! Если взглянуть на ретроспективный анализ всех возможных объектов для инвестирования, начиная с 1925 года, мы увидим, что именно акции приносят максимальную доходность. График прилагается ниже.
В общем, тема акций является очень обширной. Занимаясь практической деятельностью в области портфельных инвестиций более 18 лет и занимая руководящие должности в инвестиционных и управляющих компаниях, банках и негосударственных пенсионных фондах, я могу долго рассказывать о данной теме и ее нюансах. Если бы я был на вашем месте, я бы добавился в друзья и подписался на мой публичный профиль на Facebook по адресу facebook.com/investtrust.ru — там я периодически публикую актуальную информацию о фондовом рынке и делюсь аналитическими заметками.
Если мы более детально обратим внимание на акции, то проведем небольшой анализ: возьмем индекс РТС, который торгуется в долларах с 1995 года и состоит из 50 российских акций, при этом максимальная доля одного эмитента составляет 15%. Также возьмем американский индекс Dow Jones за тот же период времени, начиная с 1995 года. И что мы увидим? Ниже приведен мой собственный расчет:
В настоящее время, инвесторы могут получить доходность на свои вложения в российские акции в размере 15,2% годовых, в то время как в американские акции — только 9,2%. Однако, если рассматривать дивидендный доход, то средний показатель для российских акций составляет 7,2%, а для американских — всего 1,8%. Тем не менее, некоторые российские компании предлагают выплаты дивидендов превышающие 7,2% с максимальной степенью надежности. Например, Газпром предлагает дивидендную доходность в 8,2%, а Сбербанк — почти 10%. Эти значения являются рекордными!
Конечно, есть случаи, когда удалось заработать около 50% годовых — например, в 2019 году российские акции выросли на 47% в долларовом выражении! Однако это был единичный случай, и в этом году рынок пережил значительную коррекцию. Именно поэтому, когда речь заходит об инвестициях в акции, я сразу предупреждаю о том, что рынок изменчив и может произойти краткосрочное снижение. Поэтому для успешных инвестиций необходимо думать в долгосрочной перспективе — не менее 3 лет. Тем не менее, именно сейчас на рынке отличные возможности для входа и создания долгосрочного портфеля.
- Облигации — несмотря на высокую надежность, маловероятно получить доходность свыше 7% в год, что является недостаточным для достижения желаемой цели. Хотя доходность, ликвидность и прозрачность выше, чем у депозита, все равно прибыль останется невысокой.
- Недвижимость — многие уже поняли, что рост стоимости недвижимости замедлился или полностью остановился; кроме того, собственнику придется столкнуться с дополнительными затратами, такими как ремонт, налоги, поиск арендаторов, юридические риски и страхование и т.д. Долгосрочно невозможно ожидать доходности от недвижимости свыше 11% в год даже с учетом роста стоимости и арендных платежей. Я все больше встречаю разочарованных людей, меняющих свое направление в инвестициях.
- Депозиты предлагают разные ставки в зависимости от выбранной валюты. Например, если вы решите приумножать свои сбережения в рублях, то средняя доходность составит 4%. Это можно сравнить со средней температурой по больнице. Если вы предпочитаете вкладывать в доллары, то ставка будет примерно 2%, что доступно на Западе. А вот если выберете евро, то ставки будут отрицательными.
- Исследуя монографии западных экспертов по инвестициям, я не обнаружил преимуществ у участия в IPO. Возможно, некоторые компании демонстрируют рост выше среднего, но при этом надо учитывать риски. Обычно высокую доходность в IPO показывают технологические компании. Но непонятно, насколько это продлится. Кроме того, часто для участия в IPO требуется перевод денег в офшоры, что может быть рискованным. Кроме того, учтите высокие комиссии. Аллокация — это отдельная история. Например, если вы являетесь крупным клиентом и намереваетесь направить на участие в первичном обращении 100 единиц, то вам, в лучшем случае, одобрят 10-15%. Если вы небольшой клиент, то только 4%. В остальном ваши деньги не будут работать, что значительно снижает доходность портфеля. Даже если IPO принесет больше 50%, то при делении на 10 получится всего 5%, что уже не соответствует нашим целям.
- Можно вложить деньги в экзотические активы, такие как вина, предметы искусства, стартапы/венчурные проекты и так далее. Некоторые из них, например участие в стартапах, могут приносить доходность свыше 50% и даже 300–500%. Однако, вероятность успешного развития таких начинающих компаний крайне низка. В среднем только 1 проект из 10 может достичь высоких результатов, а остальные либо прекратят свое существование, либо будут считаться «зомби». Предметы искусства и вина подвержены временным трендам. Например, в 20–30-е годы прошлого века была мода на средневековых портретистов, и стоимость их картин значительно возросла. Однако, к середине века интерес к таким произведениям искусства снизился, что привело к падению их цен.
Резюмируя, нужно учитывать фундаментальные основы и обоснованность проекта при инвестировании. Вложение в проекты с доходностью 50% и выше слишком рисковано, хотя такие периоды бывают. Разумно нацеливаться на 18% годовых доходности, начиная инвестировать в акции оперативно.
Желаю вам успешных инвестиций, друзья!