Гарантии представляют собой средства, методы и условия, которые обеспечивают трудящимся права в области социально-трудовых отношений.
Компенсации являются денежными выплатами, предназначенными для возмещения расходов, связанных с выполнением трудовых обязанностей работника.
Все работающие граждане России имеют право на гарантии и компенсации, предусмотренные трудовым законодательством. Эти гарантии и компенсации описаны в разделе VII Трудового Кодекса РФ.
Помимо общих гарантий и компенсаций, таких как гарантии при приеме на работу, переводе на другую работу, оплате труда и т.д., работникам предоставляются дополнительные гарантии и компенсации в следующих случаях:
- при направлении в служебные командировки
- при переезде на работу в другую местность (согласно статье 169 Трудового Кодекса РФ)
- при исполнении государственных или общественных обязанностей (согласно статье 170 Трудового Кодекса РФ)
- при совмещении работы с получением образования (согласно статьям 173-177 Трудового Кодекса РФ)
- при вынужденном прекращении работы не по вине работника
- при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска
- при расторжении трудового договора (согласно статье 178 Трудового Кодекса РФ)
- из-за задержки в выдаче трудовой книжки при увольнении, вызванной работодателем
- при переводе работника на работу с низкой оплатой (согласно статье 182 Трудового кодекса РФ)
- при временной нетрудоспособности (согласно статье 183 Трудового кодекса РФ)
- в случае несчастного случая на производстве или профессионального заболевания (согласно статье 184 Трудового кодекса РФ)
- при направлении на медицинский осмотр или диспансеризацию (согласно статье 185 Трудового кодекса РФ)
- при взятии работником крови и ее компонентов (согласно статье 186 Трудового кодекса РФ)
- при направлении работодателем работника на профессиональное обучение, получение дополнительного профессионального образования или прохождение независимой оценки квалификации (согласно статье 187 Трудового кодекса РФ)
При предоставлении гарантий и компенсаций соответствующие выплаты осуществляются за счет средств работодателя.
При перемещении работника с согласия работодателя на работу в другую местность работодатель обязан возместить работнику (согласно статье 169 Трудового кодекса Российской Федерации):
- расходы на переезд работника, его семьи и перевозку имущества (за исключением случаев, когда работодатель предоставляет средства передвижения);
- расходы на адаптацию на новом месте жительства.
Кроме того, работники получают гарантии и компенсации за работу в опасных и вредных условиях труда.
Кроме этого, в предприятиях и коллективных договорах могут быть предусмотрены дополнительные гарантии и компенсации, которые превышают установленные законодательством (социальный пакет).
Социальный пакет может включать:
- Организация финансирования для оплаты платного лечения и медицинских операций
- Возмещение ущерба, причиненного здоровью работника на рабочем месте
- Материальная помощь на оздоровление при уходе работника в очередной отпуск
- Направление работников в высшие профессиональные учебные заведения за счет работодателя для получения профильного образования
- Разделение очередных отпусков на части для работников, совмещающих работу с обучением в профессиональных образовательных организациях высшего и среднего образования и получающих второе высшее образование
- Адресная социальная поддержка работников, членов их семей, ветеранов труда и неработающих пенсионеров, включая материальную помощь и оплату детских новогодних подарков
- Предоставление возможности посещения санаториев-профилакториев, баз отдыха, детских дошкольных учреждений и ДОЛ
- Финансирование расходов на похороны умерших сотрудников
- Принятие мер по улучшению жилищных условий рабочих
- Организация транспортировки сотрудников от дома до места работы и обратно
- Организация досуга для рабочих и их семейных членов
Представим примеры гарантий и компенсаций, которые указаны в коллективных договорах отдельных предприятий ГМК:
- На предприятии «ММК-МЕТИЗ» (2017-2019 гг.) предусмотрена единовременная материальная помощь в размере 14 000 рублей для женщин в случае рождения ребенка. Также работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком, выплачивается ежемесячная материальная помощь: 850 рублей в течение полутора лет и 2000 рублей от полутора до 3 лет.
- В коллективном договоре Челябинского цинкового завода (2020-2022 гг.) предусмотрены следующие выплаты и компенсации: пособия в связи с отпуском по уходу за ребенком, оплата дородовых отпусков для беременных женщин, работающих во вредных условиях труда, а также предоставление адресной материальной помощи и помощи многодетным семьям. Также предусмотрены единовременные выплаты в связи с первым вступлением в брак, рождением ребенка и выходом на пенсию.
- В период с 2017 по 2019 год на Надеждинском металлургическом заводе в городе Серове предусмотрена доплата в размере 40% от тарифной ставки за работу в ночное время независимо от типа занятости — постоянной или временной, в рамках сменного графика работы. Также работникам предоставляются дополнительные выходные дни с сохранением заработной платы: один день при призыве ребенка на военную службу и один день родителям, у которых есть первоклассники, — это 1 сентября.
- В Александринской горнорудной компании, в период с 2018 по 2020 годы, женщинам, находящимся в декретном отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, предоставляется ежемесячная компенсация в размере 250 рублей. Также предусмотрено единовременное пособие в размере 2 тысяч рублей в случае смерти близких родственников (супруга, супруги, детей, родителей).
Информация описывает действительное положение на 11.10.2019 года.
Прокурор Приморского края приводит разъяснения
Каждый работодатель обязан предоставить своим сотрудникам справедливые условия работы, которые будут соответствовать требованиям действующего законодательства.
Один из способов, которым государство защищает интересы работников, — гарантии и компенсации, которые должны предоставляться работникам во время или после окончания их деятельности.
Трудовой кодекс Российской Федерации (далее — ТК РФ) определяет гарантии как средства, способы и условия, которые обеспечивают выполнение прав работников в социально-трудовых отношениях, а компенсации — денежные выплаты, установленные для возмещения затрат, связанных с выполнением трудовых или иных обязанностей, указанных в трудовом законодательстве.
Гарантии и компенсации в сфере трудовых отношений разделяются на общие (при приеме на работу, переводе на другую должность, оплате труда и др.) и специальные, которые предоставляются в следующих случаях:
— выполнения государственных или общественных обязанностей;
— совмещения работы с обучением в учебных заведениях;
— расторжения трудового договора не по вине работника и т.д.
Статьями 167, 168 Трудового кодекса Российской Федерации предусмотрены гарантии и компенсации при отправке работников в служебные командировки.
Так, при отправке работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой.
В частности, в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:
— расходы по аренде жилого помещения;
— иные расходы, произведенные сотрудником с согласия или по поручению работодателя.
Важно отметить, что статьей 166 Трудового кодекса РФ определено понятие «служебная командировка» — это поездка сотрудника по поручению работодателя на определенный срок для выполнения служебного задания за пределами места постоянной работы. Сотрудники, работа которых связана с постоянными перемещениями или дорожной деятельностью, не считаются находящимися в служебной командировке.
Статьей 169 Трудового кодекса РФ установлено, что работодатель обязан возместить работнику расходы на переезд на работу в другую местность.
Таким образом, при переезде сотрудника по предварительному соглашению с работодателем на работу в другую местность работодатель должен возместить сотруднику:
На новом месте жительства возникают расходы на его обустройство.
Важно отметить, что порядок и размеры возмещения данных расходов для работников, переезжающих на работу в другую местность (за исключением работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и т.п.), определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, либо по соглашению сторон трудового договора, если иное не установлено ТК РФ, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
В Главе 27 ТК РФ закреплены гарантии и компенсации, связанные с расторжением трудового договора для работников.
В том случае, если работодатель решил ликвидировать организацию или сократить число работников, увольняемый работник получит выходное пособие в размере среднего месячного заработка.
Если период работы уволенного работника по указанным причинам превышает 1 месяц, работодатель обязан выплатить ему средний месячный заработок за 2 месяца после дня увольнения или соответствующую часть заработка за этот месяц, пропорционально продолжительности работы.
Кроме того, при увольнении работника по основаниям, предусмотренным Трудовым кодексом Российской Федерации, работодатель обязан предложить работнику другую доступную вакантную должность.
Работники должны быть персонально предупреждены о предстоящем увольнении работодателем не менее чем за 2 месяца до даты увольнения, с получением под роспись.
Работодатель имеет право досрочно расторгнуть трудовой договор с работником с его письменного согласия до истечения срока, указанного во второй части данной статьи. При расторжении договора работодатель выплачивает работнику дополнительную компенсацию в размере среднего заработка работника, рассчитываемого пропорционально оставшемуся времени до предупреждения об увольнении.
Если существует опасность массовых увольнений, работодатель принимает необходимые меры в соответствии с настоящим Кодексом, другими федеральными законами, коллективным договором и соглашениями, учитывая мнение выборного органа первичной профсоюзной организации.
Отдел по контролю за соблюдением федерального и краевого законодательства, прав и свобод граждан
Из чего состоит социальный пакет
Согласно Трудовому кодексу, работодатели обязаны предоставлять определенный социальный пакет сотрудникам, включающий в себя:
- Оплату больничных и выходных пособий.
- Оплачиваемый отпуск.
- Добровольное медицинское страхование (ДМС).
- Страхование здоровья и жизни в случае работы в трудных условиях.
- Корпоративная связь вместе с транспортировкой.
- Преимущества на обучение или продукты от нашей компании и ее партнеров со скидкой.
- Технические средства для работы, такие как наушники, компьютеры, мониторы и другое.
- Организация корпоративных мероприятий и подарки для детей.
Чаще всего компании предоставляют своим сотрудникам базовые социальные гарантии, такие как оплачиваемые больничные и отпуска. В крупных организациях дополнительно предоставляются услуги ДМС, корпоративный транспорт и бесплатное обучение иностранным языкам.
На что могут рассчитывать работники, работающие по найму, и самозанятые лица?
Что оплачивает работодатель
При заключении трудового договора работодатель покрывает все страховые взносы, составляющие примерно 30% от заработной платы. В этот процент входят следующие платежи:
- Взнос в Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФР) – 22% от годового дохода до 1 292 000 ₽. При превышении данной суммы взнос составляет 10% от суммы.
- Взнос в Фонд Социального Страхования (ФСС) – 2,9% при доходе ниже 912 000 ₽.
- В соответствии с законом от 22.12.2005 № 179-ФЗ, на травматизм могут быть начислены страховые взносы, составляющие примерно 0,2-8,5% от дохода.
Некоторые организации могут получать льготные ставки по этим взносам. Например, это может касаться IT-компаний или музеев. Тем не менее, в любом случае, работодатель тратит на треть больше, когда официально оформляет исполнителей, даже если регистрирует только базовый пакет.
Социальное обеспечение и трудовой стаж
Сумма взносов в Пенсионный фонд России (ПФР) оказывает влияние на будущую пенсию. Другими словами, чем выше доход работника и страховые отчисления компании, тем выше будет пенсия. Уровень страховых взносов определяется на основе минимального размера оплаты труда (МРОТ). Например, чтобы получить не менее 1,13 пенсионного балла, необходимо заработать не менее 16 242 ₽ до вычета НДФЛ в 2023 году. По утверждению ПФР, в течение года можно заработать не более 10 пенсионных коэффициентов. Такой предел был установлен начиная с 2021 года.
Страховая защита работника определяется временем, в течение которого работодатель вносит взносы в ПФР. В это время также может быть включен период службы в армии или ухода за ребенком.
Выплаты при болезни и декрете
Работодатель также платит взносы, которые включают социальные гарантии для страхования — от 2,9% от заработной платы до учета НДФЛ. Сначала они поступают в Фонд социального страхования, а затем распределяются на выплаты по болезни и декретные пособия работникам.
При найме сотрудника он может рассчитывать на выплату по болезни. Она составляет от 60% до 100% от среднего заработка за последние два года.
Размер выплаты по болезни зависит от стажа в соответствии с законом от 29.12.2006 № 255-ФЗ:
- Стаж 8 лет и более — сотрудник получает 100% от среднего заработка;
- Стаж от 5 до 8 лет — сотрудник получает 80% от среднего заработка;
- Стаж до 5 лет — сотрудник получает 60% от среднего заработка.
Если сотрудник не проработал полгода или имеет перерывы в трудовой деятельности, то при расчете выплат учитывается минимальный размер оплаты труда (МРОТ).
Согласно МРОТ на 2023 год, ежедневная выплата по больничному листу составит 541,4 ₽. Это минимальная сумма, которую устанавливают при больничном. Максимальная сумма составляет 2572,60 ₽. Для расчета можно воспользоваться специальным калькулятором.
Что касается выплат по декретным и детским пособиям, они также зависят от заработка сотрудника. Например, пособие по беременности и родам выплачивается исходя из среднедневного заработка за два года, который совпадает с размером больничного.
Длительность декретного отпуска составляет 140 дней, а максимальная длительность — 194 дня. Женщина может получить максимальную сумму в размере 322 191,8 ₽, а минимальную — 55 830,6 ₽.
Выплата после родов для всех одинакова в 2022 году и составляет 20 472,77 ₽. Пособия по уходу за ребенком выплачиваются в размере 40% от среднего заработка за месяц. Их могут получать как отец, так и мать.
Что насчет страховых взносов
Для фрилансеров нет необходимости платить страховые взносы, которые работодатель обычно оплачивает. Они могут сами решить, будут ли платить взносы за свои нужды. Если они захотят, то смогут заключить договор с ПФР и перечислять взносы на пенсионное страхование из своего заработка. Но это не является обязательным.
Взносы по обязательному медицинскому страхованию могут быть перечислены с налога, который фрилансер оплачивает с дохода. Таким образом, самозанятый работник в любом случае сможет получить медицинскую помощь по полису ОМС.
Пенсия и трудовой стаж
Согласно закону, фрилансеры не обязаны платить страховые взносы, включая пенсионные. Взносы из обычного дохода не учитываются в трудовом стаже, поэтому страховые баллы не начисляются. Однако, если они захотят, то смогут получить эти баллы за дополнительную плату.
Самозанятые годовых обязательств платят в размере, сравнимом с ИП на фиксированных режимах. В настоящее время эти взносы составляют 34 445 ₽, а с 2023 года — 36 723 ₽. Сумму нужно уплатить до 31 декабря каждого года, за который планируется учитывать стаж. Нет ограничений на покупку стажа.
Больничные и декрет
Существует мнение, что самозанятые могут заключить договор с ФСС и добровольно уплачивать взносы, чтобы иметь право на больничные или декретный отпуск. Однако это не совсем верно.
Закон № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством» не содержит никаких указаний о том, что самозанятые могут получать социальные гарантии после заключения договора с ФСС.
Сравниваем выгоды для работодателя
Если работодатель нанимает наемного сотрудника, то он должен будет выплатить множество страховых взносов:
- 13% – НДФЛ;
- 22% – ОПС;
- 5.1% – ОМС;
- 2.9% – ВНиМ (взносы в ФСС);
- около 0.2% – взносы на несчастные случаи или профболезни.
В случае сотрудника, у которого зарплата составляет 30 000 ₽, после вычета НДФЛ его итоговая заработная плата составит 26 100 ₽, в то время как работодатель должен будет заплатить за него 39 060 ₽.
У самозанятого работника ситуация совсем другая – компания или работодатель выплачивает заработную плату только за выполненную работу. Все остальные взносы контролирует сам исполнитель.
Самым удобным способом работать с самозанятыми является использование специальных сервисов, чтобы иметь уверенность в получении оплаты в срок и выполнении всей работы. Например, такую возможность предоставляет сервис MadeTask.
- Выплаты сразу нескольким сотрудникам в большом количестве;
- Все закрывающие документы после работы будут сделаны;
- Возможность перевода без ограничений прямо на карту исполнителя без конвертации;
- Сокращение финансовых расходов компании на 25%.
Заполните заявку и опробуйте сервис безвозмездно!
Совершите первый платеж в размере 100 000 рублей без комиссии.