Глубина налоговой проверки в 2025 году, что изменится и как подготовиться к описанию

Начните с изучения своей внутренней документации. Теперь инспекторы анализируют материалы, применяя обновленные модели рисков. Оценка может включать декларации о доходах физических лиц (НДФЛ), налогах на имущество и иностранных активах. Введены новые критерии для присвоения категорий проверок, затрагивающие как налогоплательщиков-резидентов, так и налогоплательщиков-нерезидентов.

Власти обращают внимание на несоответствия в отчетах, необъяснимые пробелы в банковских операциях и несоответствия между финансовой отчетностью и проведенными платежами. Реформа придает дополнительный вес аффилированности бизнеса и косвенным связям. Имейте в виду, что внеплановая проверка может быть инициирована даже без официального запроса, если в базах данных с перекрестными ссылками обнаружены аномалии.

В 2025 году изменения в процедуре включают интеграцию алгоритмов искусственного интеллекта и расширение доступа к информации третьих лиц. Эти инструменты позволяют инспекторам отслеживать операции, связанные с занижением стоимости активов и несоответствием деклараций о расходах. Налогоплательщики могут получать автоматические предупреждения до начала официальных действий. Подготовьтесь, проведя предварительную оценку предыдущих деклараций и исправив устаревшую информацию.

Скорректируйте свои расчеты в соответствии с новыми ставками и пороговыми значениями, особенно в отношении НДФЛ и обязательств, связанных с имуществом. Новости подтверждают переход к более агрессивному подходу к секторам с высоким уровнем риска. Следите за обновлениями Федеральной налоговой службы и следите за объявлениями, касающимися новых правил классификации, материалов проверок и сравнительных показателей.

Владельцам бизнеса не следует полагаться только на прошлый опыт. Новые стандарты ставят во главу угла экономическое содержание, а не формальное соответствие. Неправильная классификация может привести к ретроспективным штрафам. Узнайте, как адаптировать структуру отчетности, чтобы снизить риск. Для получения других практических советов оставайтесь в курсе событий через официальные источники и регулярно просматривайте ключевые обновления.

Другие новости

Проверьте, есть ли у вашей компании иностранные бенефициары или учредители — к отчетности и налогообложению прибыли могут применяться новые требования. Инспекторы могут назначить дополнительные проверки при обнаружении иностранного участия в корпоративных структурах.

Некоторые компании, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), могут столкнуться с изменением ставок и лимитов. Следите за изменениями пороговых значений оборота и определений объектов, чтобы избежать штрафов и исключения из режима. Заявление о переходе на новые ставки необходимо подать до истечения срока, пропуск срока может привести к обязательному переходу на общую систему налогообложения.

Если ваша организация использует имущество или транспортные средства в качестве налогооблагаемых активов, будьте готовы к пересмотру критериев оценки. Инспекторы могут лично посетить вас для проверки заявленной стоимости — убедитесь, что все подтверждающие материалы в порядке до визита.

Изменения коснулись налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — особенно для компаний, работающих с нерезидентами или трансграничными подрядчиками. Некоторые виды доходов, ранее не подлежавшие удержанию, теперь могут попасть под обязательства по отчетности.

Были отмечены случаи, когда перерасчет прибыли начинался после перекрестной проверки данных компании через сторонние приложения. Убедитесь, что внутренний учет синхронизирован с данными партнерских платформ и государственных реестров.

Теперь инспекторы могут использовать новые цифровые инструменты для выявления незадекларированных доходов и операций. Избегайте неожиданностей: проверьте, проходят ли ваши данные через какие-либо точки интеграции или общие платформы. Некоторые организации были помечены для проверки после того, как несоответствия в финансовой отчетности были обнаружены через общие API.

Не позволяйте устаревшим условиям контрактов или неработающим организациям становиться триггерами риска. Если нет текущих операций — вовремя расформируйте или реструктуризируйте организацию. Органы власти могут инициировать проверку даже при низком уровне прибыли, особенно если объект налогообложения не соответствует заявленной деятельности.

Будьте в курсе: подпишитесь на официальные каналы, чтобы получать обновления о пороговых значениях, процедурах назначения и стандартах документации. Если запланирован визит, подготовьте материалы заранее, назначьте ответственных сотрудников и уточните, кто может быть допрошен. Не все сотрудники должны быть допущены к прямому общению с инспекторами.

Как выбрать налоговый режим для вашего бизнеса

Выбирайте упрощенную систему налогообложения (УСН), если ваш годовой доход не превышает порог ФНС, а структура бизнеса позволяет вести сокращенную отчетность. Этот режим освобождает от уплаты НДС (НДС) и предлагает два объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Проанализируйте, какой объект больше подходит вашей компании, исходя из движения денежных средств и операционных расходов.

Для тех, кто работает с высоким входным НДС или участвует в сделках B2B, общая система может быть более выгодной, несмотря на ее сложность. Этот режим включает в себя НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Некоторые компании могут также столкнуться с обязательствами по НДФЛ в зависимости от их структуры и модели занятости.

Используйте официальное приложение ФНС или следите за обновлениями в Telegram-боте, чтобы отслеживать изменения в правилах и пороговых значениях режима. Реформы могут скорректировать ограничения или переопределить право на получение пособия, особенно в связи с появлением новых форм отчетности или цифровых инструментов.

Некоторые предприятия, ведущие сельскохозяйственную или земельную деятельность, могут получить доступ к специальным отраслевым режимам. Такие режимы позволяют снизить фискальное давление, но содержат подробные требования к соблюдению законодательства. Проверьте, подпадает ли ваша деятельность под эти категории и оправдывает ли выгода от дополнительной отчетности.

В зависимости от того, кто назначат контролирующий орган в вашем регионе, могут применяться разные правила. Некоторые реформы направлены на секторы с высоким уровнем риска, и внеплановую проверку могут начать те, кто не успел адаптироваться.

Оцените, возможен ли переход между режимами в середине года. В некоторых случаях компания может перейти на другой режим в зависимости от падения выручки, изменения объекта или внешних факторов. Другим, возможно, придется подождать до конца календарного периода.

Будьте в курсе событий, используя материалы ФНС и официальные инструменты подачи заявок. Узнавайте заранее об изменениях, которые могут повлиять на выбранный вами режим, чтобы избежать штрафов. Некоторые обновления сообщаются только через Telegram-бот или цифровые платформы, а не по почте.

Некторые бизнес-модели могут потребовать гибридных подходов или временного совмещения с другим режимом. Избегайте создания жестких структур, если ваш сектор подвержен рискам реформации или меняющейся структуре доходов.

Применимость того или иного режима часто зависит от отраслевой классификации, количества сотрудников и доли доходов от конкретных видов деятельности. Пропуск срока или неправильное отражение объекта в отчетности может пустить бизнес на автоматическое перераспределение.

Налоговая реформа 2025 года: Ключевые изменения

Обновите корпоративные данные в официальном приложении и активируйте профиль налогоплательщика в Telegram-боте «Госконтроль-2025» — это первый шаг к тому, чтобы соответствовать новому режиму надзора ФНС.

• Предприятиям с несоответствием данных по НДС и налогу на имущество будут назначаться профилактические визиты. Эти визиты больше не являются факультативными — они официально запланированы и отслеживаются в системе ФНС.
• К середине года ФНС будет присваивать статус мониторинга компаниям по индикаторам риска, связанным с пробелами в НДс и занижением данных о земельных участках и объектах недвижимости. Некоторые компании будут добавлены автоматически на основе аналитики банковских данных.
• Новый алгоритм профилирования ежемесячно присваивает категории бизнеса. Классификация влияет на то, кто будет отмечен для проверки или получит рекомендации в приложении.
• Перекрестная проверка с кадастровыми базами данных повлияет на оценки, связанные с земельным налогом и недвижимостью. Предприятиям с незадекларированными или недооцененными активами будет присвоен рейтинг риска.
• Для некоторых секторов в приложении будут установлены индивидуальные контрольные показатели по ключевым коэффициентам — если ваши показатели выходят за рамки, ожидайте контакта с куратором через Telegram или запланированного визита.
• ФНС больше не будет уведомлять вручную — все оповещения, включая новые налоговые режимы, обновления кодов НДС или планируемые превентивные меры, будут рассылаться только через приложение и Telegram-бота.
• С третьего квартала для средних предприятий начнет действовать новый режим контроля, основанный на оценке рисков. Те, кто не отвечает на запросы цифрового куратора, могут получить официальное уведомление и назначить проверку соблюдения законодательства.

Чтобы избежать неожиданных санкций или ограничений, убедитесь, что ваш бизнес-профиль заполнен, документы синхронизированы с реестрами, а ключевые контакты доступны через цифровой интерфейс ФНС.

НДС при упрощенной системе налогообложения (УСН)

Исключите регистрацию НДС, если ваша выручка не превышает лимиты УСН и в ФНС не подавалась добровольная регистрация. Однако в 2025 году ФНС goskonтроль-2025 включает целевые проверки тех, кто на УСН совершает операции, которые могут свидетельствовать о скрытых обязательствах по НДС.

• Предприятия на УСН должны отслеживать контрагентов, чей режим включает НДС. В случае обнаружения расхождений ваши операции могут стать поводом для публичной проверки через сверку данных ФНС.
• Некоторые предприниматели, применяющие УСН, продолжают выставлять счета-фактуры с НДС. Это приводит к возникновению налоговых обязательств, даже если вы официально освобождены от уплаты НДС, что влечет за собой проверки и возможные штрафы.
• Если вы торгуете подакцизными товарами или импортируете товары по внешнеторговым соглашениям, ответственность по НДС наступает независимо от статуса УСН.

Ключевые профили, отмеченные в gосконтроль-2025:

1. Компании на УСН со значительными вычетами, заявленными налогоплательщиками НДС в цепочке поставок.
2. Клиенты, регулярно заключающие сделки с одной группой поставщиков, что свидетельствует о наличии контролируемых цепочек, используемых для оптимизации налоговой базы.
3. Предприятия, перешедшие с общего на упрощенный режим, но продолжающие вести деятельность с документацией, напоминающей НДС.

ФНС будет использовать цифровые следы для присвоения превентивной категории каждому бизнесу на УСН. Предприятия, входящие в группы повышенного риска, могут подвергнуться профилактической проверке даже без проведения формального аудита. Это включает в себя сравнение деклараций о прибыли УСН с потоками НДС, отслеженными у контрагентов.

• Убедитесь, что выданные документы не включают НДС, если они не зарегистрированы официально.
• Избегайте практики двойного выставления счетов.
• Все договоры и платежные документы должны быть прозрачными и соответствовать режиму УСН.
• Проверьте, не подпадает ли ваша деятельность под обязательный НДС (например, импорт, комиссионная торговля).

Для тех, кого система отметила, подготовка четкого пакета ответов может решить, получите ли вы запрос, основанный на оценке риска, или избежите дальнейшего участия. FNS обратит внимание на тех, чей уровень прибыли, операционная рентабельность или объемы операций выходят за рамки нормы для их категории УСН.

Новые ставки корпоративного подоходного налога

Ознакомьтесь с обновленными ставками уже сейчас: в соответствии с последней реформой базовая ставка налога на прибыль для большинства организаций изменилась до 21%, при этом для компаний, работающих по упрощенному режиму налогообложения (УСН), применяется дифференцированный подход. Ставка УСН зависит от объекта налогообложения: 4 % для моделей, основанных на выручке, и 10 % для моделей, основанных на прибыли.

Для предприятий с иностранным капиталом будут установлены повышенные ставки — от 25 %, если их присутствие или структуры контроля попадают в новые «зоны риска», обозначенные в обновленных правилах. Налоговая служба может инициировать внеплановую проверку трансграничных операций, отмеченных в государственной аналитической системе «Госконтроль-2025».

Чтобы соответствовать требованиям, компании должны убедиться, что финансовые показатели, заявленные в заявлении на УСН, соответствуют показателям, отраженным в бухгалтерских книгах и загруженным на цифровой портал. Несоответствие между имущественными активами (имущественными объектами) и заявленной прибылью может стать причиной фискального визита. Это особенно касается предприятий с аффилированными лицами или сделок с участием нерезидентов (иностранцев).

Каждая компания может проверить применимые ставки в официальном налоговом приложении, чтобы убедиться, что применяются особые условия. Ключевые сектора — недвижимость, ИТ-услуги и логистика — могут получить переходные ставки при соблюдении определенных условий. Предприятиям следует подготовиться, приведя декларации о прибыли в соответствие с новыми пороговыми значениями, поскольку назначение ставок теперь будет напрямую связано с отраслевой классификацией и предыдущей финансовой историей.

Когда компания будет выбрана для посещения, назначенные ставки больше не будут предметом переговоров — они будут применяться в соответствии с установленными нормативными критериями. Убедитесь, что учет прибыли ведется в соответствии с текущей методологией, чтобы пройти проверку без задержек. Ставки изменились, правила изменились — упреждение может быть единственным способом пройти проверку без санкций.

НДФЛ для иностранных граждан

Выберите правильную налоговую ставку в зависимости от статуса резидента — 13% или 30%. Ставка 13% применяется к налоговым резидентам, которые проводят в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Нерезиденты облагаются по ставке 30%, если не применяются льготы, предусмотренные договором.

Регулярно проверяйте наличие иностранных сотрудников. Если их статус изменился, немедленно обновите ставки удержания. Ошибки в классификации приводят к начислению штрафов и пени.

Некоторые изменения коснулись предприятий, находящихся на упрощенной системе налогообложения (УСН). Если иностранный гражданин получает доход, не связанный с трудовым договором, объект налогообложения может сместиться, и НДФЛ все равно придется удерживать.

Проверьте, должна ли ваша компания выступать в качестве налогового агента для фрилансеров или подрядчиков с иностранными паспортами. В некоторых случаях от вас потребуется удерживать НДФЛ и сдавать отчетность от имени этих лиц.

Профилактические мероприятия становятся обычным делом. Инспекторы проводят «профилактический визит», чтобы проверить соблюдение требований до официального назначения действий. Будьте готовы к тому, что у вас будут точные записи в НДФЛ и документы, подтверждающие резидентство и типы контрактов.

Для тех, кто находится на специальных налоговых режимах, таких как УСН или использует льготы по ндс, проверьте, подпадают ли иностранные сотрудники под выбранный объект налогообложения. Ошибки в этой области часто вызывают внимание со стороны властей.

Используйте проверку в начале года, чтобы подготовиться. Выявите сотрудников, которым грозит изменение статуса. Выбирайте, что делать: корректировать контракты, менять подрядчиков или перераспределять персонал. Ежегодные корректировки снижают вероятность возникновения проблем.

Следите за обновлениями в межправительственных соглашениях, особенно для стран СНГ. Эти договоры часто влияют на обязательства по НДФЛ и форматы отчетности.

Ожидайте более автоматизированного мониторинга. Некоторые регионы уже используют инструменты отслеживания в режиме реального времени. Предприятия с иностранными гражданами должны проходить внутренние проверки раньше инспекторов.

Следите за новостями по официальным каналам. Узнавайте актуальные изменения, чтобы избежать сбоев в работе. Компаниям, планирующим расширение бизнеса или трудоустройство за рубежом, настоятельно рекомендуется получить юридическую консультацию до подписания контрактов.

Налог на недвижимость и землю

Проверьте кадастровый учет и проведите переоценку основных средств, используемых для ведения бизнеса. Компании, находящиеся на упрощенном режиме (УСН), должны убедиться, что недвижимое имущество, не используемое в производстве, исключено из базы. Ошибки в классификации объектов влекут за собой дополнительные расходы при проведении государственных проверок.

• Проверьте категорию земли и разрешенное использование в муниципальных материалах — несоответствия могут повлиять на ставку налога или право на льготы.
• Инспекторы могут запросить внутренние оценки и оценки сторонних организаций. Заранее подготовьте документальное обоснование оценки.
• Предприятия на УСН должны вести раздельный учет активов, чтобы избежать споров по поводу расчета налоговой базы.

К ключевым индикаторам риска относятся быстрые изменения в балансе, пополнение активов без соответствующих деклараций и несоответствия в реестрах недвижимости. Мониторинг обновлений в «Госконтроле-2025» помогает предвидеть возможные визиты.

Кто может пострадать: те, кто работает в нескольких режимах, владельцы помещений смешанного назначения или компании, прошедшие реструктуризацию активов. Другие могут столкнуться с целенаправленной проверкой, основанной на отраслевых предупреждениях или региональной политике.

1. Запросите у местных властей инвентаризацию имущества для проверки соответствия данных.
2. Проведите внутренний аудит, используя общедоступные случаи проверок в качестве эталонов.
3. Включите документацию по землепользованию в файлы госконтроля, особенно для промышленных зон.

Мораторий не распространяется на проверку земельного или имущественного налога. Если права собственности были недавно зарегистрированы или изменены, убедитесь, что изменения отражены в фискальных отчетах. Невыполнение этого требования может вызвать вопросы у инспекторов, особенно в отношении применения НДС при операциях с активами.

Новые форматы отчетности, введенные в рамках режима goskontrol-2025, требуют цифровых копий документов об оценке. Они должны быть загружены во время визитов или по удаленному запросу. Несвоевременное представление может быть расценено как отказ от сотрудничества.

Выберите ответственного сотрудника для обработки запросов и разъяснения методологии оценки. Предприятие может избежать споров, обеспечив соответствие между кадастровой стоимостью и функциональным использованием. Публичное раскрытие информации о налоговых льготах и вычетах также может быть проверено, поэтому включите их в досье рисков, подготовленное для государственного контроля.

Государственный аудит-2025: Как пройти проверку по новым правилам

Начните с определения вашей компании как потенциального объекта проверки. Обновленная система «Государственный аудит-2025» определяет приоритеты предприятий на основе отчетности по НДФЛ и НДФЛ, сумм налога на недвижимость и несоответствий в декларируемых налоговых базах. Если ваше предприятие попадает в категорию риска — например, неправомерные требования о возмещении НДС или занижение стоимости активов, — вы можете получить уведомление через официальное приложение до начала проверки.

Используйте доступные инструменты, чтобы оценить, попадает ли ваш бизнес в поле зрения. Федеральная налоговая служба ежемесячно публикует ключевые факторы риска, в том числе пороговые значения оборота, налоговых ставок и расхождений в отчетности контрагентов. Своевременная проверка может выявить, есть ли ваша компания в списке на профилактическую проверку. Это дает время на исправление несоответствий, особенно в контексте деклараций по налогу на имущество или налогу на прибыль.

Инспекторы будут запрашивать цифровую документацию по защищенным каналам. Все исходные данные должны соответствовать Единому государственному реестру и представленной финансовой отчетности. Повышается внимание к скрытым бенефициарам и незарегистрированным активам. Убедитесь, что контракты, счета-фактуры и подтверждения платежей доступны в формате приложения, используемого вашей бухгалтерской платформой.

Ожидается усиление контроля за отдельными секторами бизнеса. Предприятия в сфере строительства, информационных технологий и логистики находятся под особым наблюдением, проводится перекрестная проверка контрагентов и цепочек поставок. Наличие подставных компаний приведет к немедленному переходу от превентивного к реактивному режиму аудита.

Чтобы соответствовать новым правилам, назначьте сотрудника, который будет следить за коммуникациями, связанными с аудитом, отслеживать изменения ключевых показателей и оценивать налоговую нагрузку, сравнивая текущие обязательства со среднеотраслевыми показателями. Предприятия, превышающие нормативную оценку имущества или работающие по пониженным ставкам НДС, будут подвергаться анализу на основе активов.

Если ваше предприятие подпадает под превентивную оценку, используйте диагностический модуль в официальном приложении для моделирования логики проверки. Этот модуль отражает реальные критерии, используемые инспекторами, и фиксирует отклонения. Изучите отчет об оценке и внесите рекомендуемые корректировки.

Проверка больше не ограничивается налоговыми декларациями. Инспекторы проанализируют финансовую устойчивость бизнеса, реальное использование активов и долгосрочные обязательства. Проактивно корректируйте структуру бизнеса — перераспределяйте активы, объединяйте подотчетные лица, проверяйте право собственности на все объекты налогооблагаемого имущества.

Оставайтесь в курсе событий, подписавшись на региональные объявления. Используйте фильтры «кто проверяется» и индексы налоговой нагрузки для оценки своего положения. Понимание того, что ждет ваш бизнес с точки зрения направленности проверки, имеет решающее значение для прохождения проверки по пересмотренным правилам Госаудита-2025.

Когда будет назначена внеплановая проверка в 2025 году

Запрос дополнительных финансовых документов в рамках предупредительного контроля может привести к внеплановой проверке, если будут обнаружены несоответствия в материалах, связанных с земельным налогом, прибылью организаций или ставками на имущество. Поводом для такой проверки может стать наличие внезапных убытков, несоответствие данных в публичной отчетности или заниженная оценка активов.

Компании, работающие по нетипичным налоговым ставкам или сообщающие о рентабельности ниже среднего уровня по сравнению с аналогичными компаниями в схожих отраслях, могут быть отмечены для внеплановой проверки. Новые аналитические инструменты, используемые властями, будут присваивать уровень риска каждому предприятию — компании с высоким уровнем риска могут получить решение о дальнейших действиях, включая пересмотр удержанных налогов или переоценку имущественных обязательств.

Если предприятие представит противоречивые данные по разным каналам — например, расхождения между финансовыми заявлениями, декларациями о прибыли и данными о недвижимости, — может быть инициирована внеплановая проверка. К дополнительным основаниям относятся участие в спорах о праве собственности на землю, неправомерное использование льгот по прибыли или имущественным обязательствам, а также факты, свидетельствующие об искусственном дроблении бизнеса.

Чтобы минимизировать риски, компания должна регулярно проверять внутреннюю документацию, достоверность заявлений и сравнивать свои показатели, связанные с налогообложением, с общедоступными эталонами. Компании также должны отслеживать уведомления на цифровых платформах, где публикуются предупреждения о превентивных или внеплановых действиях.

Новые правила дают властям право отбирать кандидатов для проверки на основании трансграничных операций, необычных колебаний курса и необоснованных вычетов. В некоторых регионах также будут реализованы пилотные проекты по присвоению каждому юридическому лицу индекса соответствия, который может повлиять на то, будет ли предприятие подвергнуто дальнейшей проверке.

Как проводится профилактический визит в 2025 году

Начните с запроса цифровой встречи через официальное мобильное приложение или через бота Telegram. Выберите формат визита: дистанционный или очный. Приоритет дистанционным встречам отдается тем, кто работает по упрощенным режимам или занимается операциями, связанными с недвижимостью.

Налоговый инспектор проводит первичную оценку, основываясь на данных отчетности компании, задекларированных доходах и имеющихся расхождениях в налоговом и имущественном учете. Цель — не наказать, а дать рекомендации по приведению в соответствие с обновленными правилами и корректировками ставок, введенными в 2025 году.

Во время визита чиновники могут запросить документы, подтверждающие операции, оценить применение новых ставок и сравнить фактическую деятельность с данными отчетности. Обратите особое внимание на изменения в декларациях об активах и использовании вычетов — эти области часто становятся причиной дополнительной проверки.

На основе обнаруженных несоответствий даются рекомендации. Вам может быть рекомендовано обновить декларации прошлых лет или исправить ошибки в учете. Компании с повторяющимися несоответствиями будут получать уведомления через приложение с указанием сроков принятия мер.

Чтобы подготовиться, регулярно следите за обновлениями в боте Telegram и изучайте материалы о налоговых новостях. Появились новые форматы расчета налога на имущество, изменился метод определения применяемых ставок. Компаниям, работающим в нескольких регионах, необходимо убедиться, что они правильно применяют правила, характерные для конкретного региона.

Во избежание штрафов выполняйте все рекомендации в установленные сроки. При наличии нерешенных вопросов визит может перейти в более формальную стадию. Используйте визит для прояснения неясностей, особенно для тех, кто применяет новые налоговые льготы, введенные в результате реформы.

Кто получит государственную оценку

Отдельные хозяйствующие субъекты будут проходить общественную оценку на основе обновленных правил ФНС и критериев, изложенных в новой концепции Госконтроля-2025. Чтобы подготовиться к этому, в первую очередь необходимо выполнить следующие действия:

• Обеспечить полное соответствие деклараций по налогу на имущество и земельному налогу. Несоответствия по объектам земли и недвижимости могут стать причиной автоматического присвоения публичного рейтинга.
• Поддерживать стабильные показатели прибыли. Предприятия с нерегулярной финансовой деятельностью или значительными убытками по сравнению с отраслевыми показателями с большей вероятностью будут отмечены.
• Следите за обновлениями в приложении ФНС: в скором времени предприятия смогут просматривать предварительные скоринговые показатели на основе заявленных данных.
• Государственная оценка будет применяться к юридическим лицам, владеющим недвижимым имуществом, особенно в тех случаях, когда кадастровая стоимость оспаривается или отсутствует. Они будут оцениваться по стандартной методике.
• Превентивная классификация коснется организаций, участвующих в сделках с повышенным риском или часто реструктурирующих цепочки собственников.

Чтобы избежать неожиданной классификации, проверьте соблюдение новых правил налоговой отчетности, особенно в отношении внутрифирменных платежей и отчетности по ключевым активам.

Предприятия также должны выбрать: пассивно принять публичную оценку или активно запросить пересмотр. Если показатели неточны, вы можете подать корректировки через официальный цифровой портал.

Будьте в курсе событий: следите за последними новостями бизнеса, проверяйте правовые уведомления и подписывайтесь на оповещения системы ФНС. Это поможет вам выявить ранние предупреждения и отреагировать на них до того, как классификация станет общедоступной.

Решения, принимаемые в соответствии с новыми правилами, повлияют на доступ к закупочным платформам, модели кредитного риска и потенциальные фискальные стимулы. Тем, кто хочет избежать публичной огласки, следует заранее провести превентивную оценку.

Когда проверка может быть проведена удаленно

Подайте все запрошенные документы через приложение ФНС сразу после получения уведомления. Если компания может предоставить полную цифровую документацию — договоры, счета-фактуры, банковские выписки, отчеты НСР, — инспекторы могут разрешить провести проверку дистанционно.

FNS поддерживает удаленные процедуры в рамках новой инициативы «Госконтроль-2025». Приоритет отдается цифровым форматам, особенно при плановых проверках, а при внеплановых — в зависимости от прозрачности бизнеса и предыдущих взаимодействий с налоговыми органами.

Если ваш бизнес относится к категории низкого риска в соответствии с новой моделью рейтинга, не имеет неоплаченных налоговых задолженностей и регулярно подает полные декларации NDS, вы можете избежать выездных проверок. Проверьте свой статус в публичной базе данных через портал ФНС.

Дистанционные проверки более вероятны, если ваша компания:

• Использует официальное приложение ФНС для связи
• работает по упрощенной схеме налогообложения
• не вызывала «красных флажков» в рамках новых аналитических моделей
• сотрудничает с инспекторами во время предыдущих проверок.

Когда проверка назначена, вы не можете выбрать ее формат, но можете повлиять на нее. Реагируйте быстро, предоставляйте четкую документацию и используйте электронные подписи для подтверждения всех файлов. Это повышает вероятность того, что инспекторы не будут инициировать личный визит.

Нынешняя налоговая реформа, включая изменение подходов к аудиту и отбор на основе оценки рисков, направлена на снижение давления на компании, соблюдающие требования законодательства. Однако если ваша компания совершает сделки с партнерами, отмеченными флажками, или ваши требования по НСР превышают отраслевые показатели, вы все равно можете столкнуться с процедурой выездной проверки.

Дистанционные проверки помогают избежать сбоев в повседневной деятельности. Если действует мораторий на проверки, но FNS инициирует проверку на основании сигналов риска, формат проверки будет зависеть от того, насколько полно ваша компания соответствует стандартам прозрачности.

Используйте цифровые инструменты, отслеживайте свой профиль риска и будьте внимательны к новым публичным обновлениям — эти шаги могут позволить вам провести следующую проверку без присутствия инспекторов в вашем офисе.

Когда инспекторам можно отказать во входе в помещение

Откажите во входе, если визит не соответствует действующим правилам ФНС или не имеет надлежащего разрешения. Инспекторы должны предъявить официальное удостоверение, подписанный приказ о назначении на должность и четкое основание для проведения проверки. Без этих документов вход не является обязательным.

Некоторые посещения в рамках инициативы «Госконтроль-2025» подпадают под превентивный надзор. Они не требуют обязательного допуска. Уточните цель визита в письменном виде — это можно сделать через открытое приложение ФНС или по официальным каналам.

Если визит связан с проверкой иностранных граждан, НДФЛ или НСР и выходит за рамки ранее полученных запросов, вы можете потребовать разъяснений до предоставления доступа. Бывают случаи, когда преждевременный доступ приводит к необоснованному включению материалов в производство.

Доступ также ограничивается в периоды действия моратория или если организация подпадает под новые правила исключения для определенных отраслей промышленности или малого бизнеса. Уточнить сроки и применимость можно в официальной базе данных ФНС или у юристов.

Инспекторов не обязаны пускать в нерабочее время или в непубличные помещения, если это прямо не указано в приказе о проведении проверки. Вы можете выбрать время и место проведения встречи, если этого требуют внутренние процедуры.

Некоторые виды визитов, касающиеся налога на прибыль, деклараций об имуществе или подозрительных сделок, могут казаться законными, но не иметь под собой процедурных оснований. Научитесь выявлять неформальные запросы, замаскированные под проверку соблюдения требований.

Используйте журналы внутреннего аудита и предыдущую переписку, чтобы определить, является ли запрос повторным или уже решенным. Если материалы уже были представлены, вы можете на законных основаниях отказаться от излишней физической проверки.

Всегда проверяйте входящие сообщения через официальное приложение ФНС и перепроверяйте полномочия инспектора. Наличие обновленных протоколов доступа помогает контролировать подобные ситуации и предотвращать незапланированные разоблачения.

Будьте в курсе новых материалов через Telegram-бот

Подпишитесь на Telegram-бота, чтобы получать уведомления обо всех новых правилах, включая те, что касаются налога на прибыль, УСН и НДФЛ. Этот инструмент помогает владельцам бизнеса отслеживать, каким компаниям будет присвоен превентивный статус, кто может попасть под проверку, а какие критерии не подходят под дистанционные проверки.

Бот своевременно обновляет информацию о публичных разъяснениях, изменениях в форматах заявлений и о том, кто будет проверен в соответствии с новыми процедурами. Если ваша компания работает на упрощенных налоговых режимах, особенно на УСН, очень важно следить за обновлениями, чтобы адаптироваться к новым показателям прибыли и параметрам риска.

С помощью бота вы сможете понять, как проверяются предприятия, какие критерии применяются для присвоения баллов за риск и к чему готовиться, если ваша компания попадет в плановый список. Система поможет определить, кого проверяют, почему их выбирают и какие отчеты анализируют налоговые органы.

Этот метод крайне важен для любого предприятия, стремящегося соответствовать новым стандартам и поддерживать прозрачность в рамках обновленного подхода. Получайте все необходимые оповещения вовремя и готовьтесь, основываясь на фактических показателях риска, а не на предположениях.