Возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры, если в момент совершения сделки я (покупатель) не был официально трудоустроен?

Евгения Яковлева

Консультаций: 83

Если вы построили или приобрели недвижимость, налоговое законодательство предусматривает возможность предоставления имущественного налогового вычета. Этот вычет означает, что часть вашего дохода, в размере данных вычетов, не будет облагаться налогом на доходы физических лиц.

Сроки, размеры, условия и порядок получения имущественных налоговых вычетов установлены в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Вычет возможен при понесенных вами расходах:

на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, покупку земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или под приобретаемым жилым домом согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), использованным для приобретения (строительства) недвижимости или рефинансирования таких кредитов согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Размер вычета на приобретение (строительство) жилья и земельных участков равен сумме фактически произведенных вами расходов. Однако пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ устанавливает ограничение — вычет не может превышать 2 млн руб., даже если ваши расходы были выше. Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), использованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков, или для рефинансирования такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты. Однако данный вычет также ограничен и не может превышать 3 млн руб. согласно п. 4 ст. 220 НК РФ.

Согласно п. 3 ст. 210 НК РФ, возможность воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере расходов на приобретение (строительство) недвижимости и на погашение процентов по целевым кредитам предусмотрена для физических лиц, имеющих доходы, облагаемые по ставке 13% в соответствии с п. 1 ст. 224 НК РФ.

Таким образом, если на момент приобретения квартиры у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13%, вы не сможете получить имущественный налоговый вычет по окончании года, в котором была приобретена недвижимость.

Тем не менее, это не значит, что вы вообще не сможете получить вычет. Законодательством не ограничен срок, когда вы можете воспользоваться данным вычетом. Вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет, когда у вас появятся доходы, облагаемые по ставке 13%.

2 ЗАКОННЫХ СПОСОБА ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ, ЕСЛИ ВЫ БЕЗРАБОТНЫЙ

Основным условием возврата налогового вычета является уплата налогов гражданином. Обычно налоги удерживаются из заработной платы. Поэтому официально трудоустроенному лицу не составляет труда получить налоговый вычет при покупке квартиры. Но как быть, если вы не работаете? Рассмотрим этот вопрос вместе с экспертами ООО «Гарант-Жилье».

ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА

Перед тем, как претендовать на денежную компенсацию, рекомендуется ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь обратите внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, который указывает на то, что покупка квартиры включена в список имущественных сделок, предусматривающих получение налогового вычета. Во второй части данной статьи содержится информация об условиях, необходимых для уменьшения налоговой базы на определенную сумму. Также стоит ознакомиться со статьей 218 текущего кодекса, где подробно описаны виды и размеры налоговых вычетов, а также категории граждан, имеющих на них право. Статья 171 детально описывает особенности и нюансы предоставления налоговых вычетов, а статья 172 Налогового кодекса объясняет порядок их применения. При возникновении вопросов о размере налоговой базы, рекомендуется прочитать третий пункт статьи 210. Для уточнения любой другой информации о налоговых вычетах, обратитесь к статьям 219, 221 и 222. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов.

ПОЛОЖЕН ЛИ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ БЕЗРАБОТНОМУ?

Следует отметить, что не всем неработающим лицам может быть предоставлен налоговый вычет. Для его получения необходимо выполнение ряда следующих условий:

Безработный человек, который приобрел жилье, ранее выплачивал налоги на доходы физических лиц, а сумма этих выплат составила не менее 13 процентов от стоимости квартиры.
Стоимость нового имущества не должна превышать установленный государством лимит для данного вида вычетов, а именно 2 000 000 рублей.
Если недвижимость берется в залог, сумма кредита на нее не должна превышать 4 000 000 рублей.
Недвижимость не должна быть куплена у близких родственников или других лиц, от которых безработный получает денежные выплаты.

Существуют также ограничения, установленные законодательством Российской Федерации, которые не позволяют получить вычет. При наличии следующих факторов, налоговая скидка невозможна: Если физическое лицо ранее уже пользовалось услугой возврата денежных средств за счет НДФЛ, повторно эта процедура невозможна. Вычет можно получить только один раз. Если лицо ранее нигде не работало и не имело официальных источников дохода, а также не является собственником квартиры. Если человек, не трудоустроенный официально, но имеющий доходы из иных источников, уклоняется от уплаты налогов или является недобросовестным налогоплательщиком.

ЗАКОННЫЕ СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ ВОЗВРАТА НАЛОГА ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ, ЕСЛИ Я НЕ РАБОТАЮ

Как правило, уменьшить налоговую базу могут только сотрудники организаций или частные предприниматели, с доходов которых регулярно взимаются налоги. Однако в некоторых случаях вычеты могут быть предоставлены и безработным. Рассмотрим несколько примеров, когда неработающие лица могут на законных основаниях получить налоговые удержания:

При наличии у них денежных сумм, полученных от продажи движимого или недвижимого имущества.
При наличии доходов от сдачи имущества в аренду.
При получении дополнительных выплат, таких как премии за творческую деятельность или специальные пенсии.

Советуем прочитать: «В целом» и «в общем»

Для использования услуги вычета, с указанных доходов должны быть уплачены налоги на доходы физических лиц (НДФЛ).

ИНСТРУКЦИЯ ПО ВОЗВРАТУ НДС ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ ДЛЯ НЕРАБОТАЮЩИХ

Чтобы запрос на предоставление налоговой скидки был успешным, следуйте инструкции, состоящей из нескольких этапов:

Обратитесь к сотрудникам бухгалтерии организации, где вы ранее работали, для получения справки о доходах. Или обратитесь за помощью к лицу или организации, от которых вы в настоящее время получаете дополнительный доход.
Также необходимо посетить налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если он отсутствует (например, у несовершеннолетних). Собрать все необходимые документы. Понадобится справка о доходах (форма 2-НДФЛ) и налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), которую можно заполнить и подать с актуальными данными.
Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Обязательно предоставить копии паспорта и идентификационного кода.
Не забудьте подготовить документы, подтверждающие право на получение денежного вычета для безработных, совершающих покупку квартиры.

Все документы должны быть заверены и дополнены реквизитами банковского счета, на который налоговая служба переведет денежные средства.

Заполнение заявления. Существует определенная форма документа, введенная в действие приказом Федеральной налоговой службы с 3 марта 2015 года. Эту форму нужно скачать, распечатать и заполнить. Обязательно укажите номер статьи, на основании которой безработный гражданин РФ имеет право на компенсацию. Пропишите сумму прописью (она равна 13% от стоимости квартиры) и полное название банка, где открыт счет для получения средств. Подача заявления на вычет. Передайте все перечисленные документы в налоговую службу и ожидайте их проверки. Рассмотрение займет три месяца, по истечении которых будет принято решение — предоставить вычет безработному или нет. Решение сообщат в течение 10 дней. При наличии всех документов, их правильном оформлении и соблюдении условий законодательства, налоговая инспекция примет положительное решение. После этого необходимо оплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости квартиры. Заключительный этап — перечисление денег на указанный счет. Согласно статье 78 Налогового кодекса, компенсация должна быть выплачена в течение 30 дней с момента завершения проверки документов.

Получение вычета для неработающих через работодателя

Если неработающее лицо оформляет вычет через бывшего работодателя, нужно следовать той же инструкции, что и при самостоятельном оформлении. Однако часть действий будет возложена на работодателя, что может облегчить, но увеличить продолжительность процесса. Бывший работодатель оформит справку 2-НДФЛ и предоставит все необходимые документы, подтверждающие суммы, выплаченные с зарплаты бывшего сотрудника и перечисленные в налоговые службы. Получение налогового вычета — обширная тема с множеством нюансов. В разных случаях процесс возврата НДФЛ отличается в зависимости от законодательства и его интерпретации.

Таким образом, из статьи понятно, что даже неработающие лица могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Для этого необходимо соблюдение всех условий и правильное выполнение действий, указанных в инструкции. Удачи!

Купил квартиру без официального дохода и хочу получить вычет в будущем

У меня пока нет официального дохода, но в прошлом году я купил квартиру. Супруга в декрете и не платит налоги. Теперь не знаю, что делать с вычетом. В 2017 году я не платил НДФЛ, но скоро устроюсь на официальную работу и буду платить налог. Могу ли я рассчитывать на вычет? Хотелось бы сэкономить 260 тысяч рублей, как все.

Другой квартиры у меня может и не быть, а налог буду платить. Значит, я его уже не верну? Может быть, есть какой-то вариант?

От редакции

Мы опубликовали этот материал несколько лет назад. С тех пор могли измениться лимиты вычетов и суммы, но суть ответа эксперта остается актуальной.

Максим, у вас есть право на вычет при покупке квартиры. Вы сможете воспользоваться им, как только устроитесь на официальную работу.

Когда возникает право на вычет

С вычетами при отсутствии официального дохода часто возникает путаница: кажется, что если нет «белой» зарплаты на момент покупки, то и вычет получить не удастся. Или что его можно получить лишь в течение трех лет после приобретения. Это ошибочное мнение, из-за которого люди теряют деньги. Давайте разберемся.

Для получения права на вычет необходимо соблюдение всех условий:

Вы являетесь налоговым резидентом.
Квартира находится на территории РФ.
Имеются документы, подтверждающие права на квартиру и понесенные расходы.
Продавец не является вашим близким родственником.
Ранее вы не использовали свое право на вычет, или у вас есть неиспользованный остаток.

Если все эти условия выполнены, вы уже имеете право на вычет. Вопрос лишь в том, сможете ли вы сразу вернуть НДФЛ, то есть воспользоваться этим правом.

Когда можно вернуть НДФЛ

Заявить вычет для возврата налога можно только в том случае, если есть что возвращать. Для этого вы должны что-то заплатить в бюджет — тогда государство вернет вам деньги. Или вам начислят НДФЛ — тогда его можно не перечислять в бюджет и оставить себе.

Советуем прочитать: Правила безопасности на уроках технологии

Но заниматься вопросами возврата налога вы можете в любое время — даже через 10 лет после покупки квартиры. Если в данный момент у вас нет официального дохода и с него не удерживают НДФЛ, это не лишает вас права на вычет. Просто вы пока не можете его использовать.

Когда у вас появится доход, облагаемый налогом по ставке 13%, вы сможете подать заявление на вычет и вернуть налог. Либо вы не будете платить НДФЛ, пока не исчерпаете весь лимит.

Вы можете даже продать эту квартиру, но право на вычет за нее останется за вами. Просто дождитесь момента, когда у вас появится доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Даже если это произойдет через много лет — подадите документы и получите свои деньги. Либо это сделает ваш супруг или супруга, которая в год покупки квартиры находилась в декретном отпуске и не могла использовать свою часть вычета.

Мы уже объясняли, почему трехлетнее ограничение здесь не действует. Для права на имущественный вычет ограничения по срокам вообще нет. Есть ограничения на период для возврата уплаченного налога, но это не помешает вам вернуть 260 тысяч рублей.

Минфин не раз подтверждал это в своих официальных разъяснениях.

Как подавать декларацию

Вычет заявляется в том году, когда совпадают все условия для возврата налога: появился официальный доход и вы начали платить или начислять НДФЛ.

Например, вы купили квартиру в 2017 году, но у вас не было официального дохода. Налог не платили, значит, вычет пока использовать не можете. В 2019 году вы устраиваетесь на работу и начинаете платить налог. Декларацию нужно подать за 2019 год. Если нужно будет задекларировать какой-то доход, это делается до 30 апреля 2020 года. Если декларация только для вычета, срок подачи не установлен. В декларации необходимо заявить вычет в сумме расходов на квартиру. Налоговая вернет уплаченный налог именно за 2019 год.

Если вы подадите декларацию за 2017 год, вам откажут в вычете. Принять её в налоговой могут: они не обязаны исправлять ваши ошибки. Но чаще всего инспекторы замечают это на этапе регистрации документов и объясняют, как все исправить.

Есть возможность вернуть налог раньше 2020 года — для этого можно воспользоваться правом на вычет у работодателя.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих

В статье разберем, можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь, и при каких условиях безработный имеет право на налоговую льготу при покупке жилой недвижимости в 2025 году. Также рассмотрим, чему равен налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих, и какие документы потребуются для оформления.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим

Может ли безработный получить налоговый вычет

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, что приводит к снижению суммы удержанного налога. Налогоплательщик либо возвращает себе излишне уплаченный НДФЛ, либо приостанавливает удержание 13% в счет одобренного возврата. Чтобы разобраться, может ли безработный получить налоговый вычет на квартиру, необходимо ознакомиться с основными требованиями НК РФ. Для получения налогового вычета необходимо:

№ п/п	Условие получения возврата по НДФЛ
1.	Быть резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд)
2.	Иметь определенные доходы, с которых уплачивается подоходный налог по ставке 13% или 15%

Таким образом, неработающий человек может иметь другие доходы, с которых уплачивает подоходный налог. Это может быть продажа имущества или, например, сдача квартиры в аренду.

Пример Раков безработный, но сдает квартиру в аренду и платит с этого дохода 13% НДФЛ. Раков имеет право на возврат налога с помощью любых налоговых вычетов, например, при покупке жилья. Ежегодная сумма возврата не может превышать сумму уплаченного за год налога.

Основное условие для получения вычета за покупку квартиры, если вы не работаете или работаете без официального трудоустройства, — наличие налогооблагаемого дохода и уплата НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Возвращаемые суммы при покупке квартиры безработным

До 260 000 рублей можно получить в качестве основного налогового вычета при покупке квартиры (с лимитом до 2 млн рублей, согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ);
Дополнительный возврат до 390 000 рублей доступен, если квартира приобретена в ипотеку (учитываются только фактически уплаченные банку проценты, а не общая сумма долга). Лимит вычета составляет 3 млн рублей (согласно пункту 4 статьи 220 НК РФ).

Фото: Информация о возможных налоговых вычетах при покупке квартиры для безработных

Таким образом, безработный может вернуть до 650 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку — это 13% от установленного лимита для каждого вида налогового вычета.

Если в настоящее время вы безработный и не получаете сторонний доход, имейте в виду, что право на имущественный вычет по НДФЛ за покупку жилья не истекает, и как только у вас появятся налогооблагаемые доходы, вы сможете воспользоваться этим налоговым вычетом.

Специалист по налоговым вопросам

Чтобы получить возврат 13% за предыдущие годы, когда у вас был доход, необходимо правильно заполнить налоговую декларацию. Опыт показывает, что ИФНС отказывает в выплате именно из-за ошибок в отчетности. Наши эксперты смогут заполнить для вас декларацию 3-НДФЛ всего за 2 дня, вам нужно будет только предоставить необходимые документы.

Советуем прочитать: О жизни в Беларуси⁠⁠

Оформите налоговый вычет с нами

Стандартный

Как получить налоговый вычет за приобретение квартиры без официального дохода

Если вы безработный, вы все равно можете получить налоговый вычет за покупку недвижимости. Необходимо подготовить следующие документы и предоставить их в ИФНС:

Декларация 3-НДФЛ с заявлением на возврат налога.
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
Договор купли-продажи недвижимости.
Документы, подтверждающие расходы.
Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Документы следует подать после завершения календарного года, в котором было оформлено право собственности, и подписания акта приема-передачи при покупке по ДДУ.

При приобретении через ипотеку дополнительно потребуются:

Кредитный (ипотечный) договор.
Справка от банка об уплаченных процентах за год.
Документы, подтверждающие уплату процентов.

После предоставления документов начнется проверка, которая может занять несколько месяцев. Результат проверки будет доступен в личном кабинете на сайте ФНС.

Могут ли неработающие лица получить налоговый вычет

Возможно ли получить налоговый вычет безработным

Даже без официального дохода можно получить налоговый вычет за приобретение жилья. Узнайте, какие условия нужно выполнить и какие документы потребуются для этого.

Условия получения налогового вычета
Размер вычета
Процесс подачи документов

Как получить вычет с налогов

Право налогового вычета распространяется и на пенсионеров. Важно соблюдать определенные условия.

Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо проживать в России не менее 183 дней в году. Обычно вычет предоставляется с заработной платы, облагаемой налогом по ставке 13%. Однако существуют и другие случаи. Например, право на вычет имеют и неработающие граждане, а также пенсионеры.

В случае, если пенсионер приобретает квартиру, он может запросить вычет в год приобретения недвижимости или за предыдущие три года.

Вера Александровна приобрела двухкомнатную квартиру в марте 2019 года, выйдя на пенсию официально в сентябре 2018 года. Она оформила вычет за 2018, 2017 и 2016 годы, хотя право на получение вычета за квартиру у нее появилось только с 2019 года. Пенсионерка подала документы за три года и вернула около 260 000 рублей уплаченного налога.

Вычет доступен также для неработающих граждан. Например, если у вас не было официальной работы на момент покупки квартиры, но вы все равно можете запросить возврат налога, даже если с момента приобретения прошло более трех лет. Важно иметь любой источник дохода, облагаемый НДФЛ 13%. Это может быть продажа имущества, сдача недвижимости в аренду или получение средств из-за рубежа. Даже если у вас сейчас нет официального дохода, вы все равно имеете право на вычет. После трудоустройства по трудовому договору или получения другого официального дохода можно подать документы на вычет. Если вы собираетесь приобрести недвижимость, но не можете это сделать сразу, обратите внимание на ипотечные программы Совкомбанка.

Хотите взять ипотеку, но путаетесь в условиях и документах? Совкомбанк предлагает выгодные кредиты. Ипотечные программы помогут воплотить мечты в жизнь. Простая система оформления документов и разнообразные возможности помогут сделать это быстро и легко.

Размер вычета

Неработающие и пенсионеры могут получить вычет до 260 000 рублей, при этом лимит составляет 2 млн рублей. Также можно вернуть до 390 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку. Речь идет только о процентах, уплаченных банку, а не о всей сумме долга. Лимит вычета в этом случае — 3 млн рублей. Максимальная сумма возврата для неработающего составляет 650 000 рублей при покупке недвижимости в ипотеку.

Переведем текст, уникализируем его и оставим HTML-разметку:С имущественным вычетом всё немного иначе: срок его действия не ограничен. Таковы правила.

Интересный факт

До XVIII века в России использовались только импортные серебряные монеты, чеканенные в Европе, которыми иностранцы платили за русские товары.

Ещё одна заметка

Оформление документов для получения вычета

Заполненная декларация 3-НДФЛ (включая заявление на возврат налога, которое с 2020 года входит в состав декларации);
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
Копия договора купли-продажи недвижимости;
Документы, подтверждающие расходы;
Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Налоговый вычет при приобретении жилья в кредит: как подать заявление и какие документы нужны

Если вы приобрели квартиру в ипотеку, вам потребуются следующие документы:

Копия кредитного (ипотечного) договора;
Справка от банка об уплаченных за год процентах;
Документы, подтверждающие уплату процентов.

После отправки всех документов в налоговую, они будут проверены. Этот процесс займет примерно три месяца. Решение о вычете будет принято в течение 10 дней. Возвращенная сумма поступит на ваш счет в течение месяца. Результат проверки можно будет узнать в личном кабинете на сайте налоговой службы.