Маржа — это разница между общей выручкой и переменными затратами, то есть затратами на производство и реализацию продукта. Она показывает, сколько денег остается у бизнеса после продажи товара.
Формула маржи: Маржа = Выручка − Переменные расходы
Рассмотрим пример для наглядности. Производитель диванов получил 4 000 000 ₽ выручки. Из этой суммы он потратил 1 500 000 ₽ на материалы, зарплату рабочим и проценты с продаж менеджерам. Эти переменные расходы зависят от объемов производства: чем больше диванов производится, тем выше издержки.
Зная выручку и переменные расходы, можно рассчитать маржу: вычесть из выручки переменные расходы. Маржа = 4 000 000 ₽ − 1 500 000 ₽ = 2 500 000 ₽.
Теперь разберемся, зачем это нужно.
Определение маржинальности и ее отличие от маржи
Маржинальность — это отношение маржи к выручке. Маржа отражает продуктивность: сколько заработано на продажах. Маржинальность же оценивает эффективность: насколько выгодно были проданы товары.
Маржу рассчитывают в денежном выражении, а маржинальность — в процентах.
Формула маржинальности: Маржинальность = Маржа / Выручка × 100%
Пример. В январе бизнес получил 200 000 ₽ выручки, маржа составила 113 000 ₽. Маржинальность равна 56,5%.
Максимальное значение маржинальности — 100%, минимальное — −100%. Отрицательная маржинальность указывает на убытки.
Пример. Компания получила заказ на 70 000 ₽, но из-за брака пришлось заново купить материалы и переделывать работу. Переменные расходы составили 80 000 ₽, маржинальность — −14,3%.
Типы маржинальности продуктов
Продукты можно классифицировать по уровню маржинальности: низкая, средняя и высокая. Примерные границы:
Однако единых стандартов нет. Границы маржинальности могут варьироваться от 10% до 30% в зависимости от оценки.
Маржинальность также зависит от спроса, конкуренции, платежеспособности клиентов и себестоимости производства. В одной нише у разных продавцов она может сильно различаться: у одного 10%, а у другого 40%.
Различия между маржинальностью и наценкой
Эти два понятия часто путают, хотя они отличаются:
маржинальность показывает долю прибыли в выручке;
наценка — это процент, прибавляемый к себестоимости или закупочной цене для получения прибыли.
Наценка = (Цена − себестоимость) / себестоимость × 100%
Пример. Себестоимость товара — 5000 ₽, а цена продажи — 12 500 ₽. Наценка составит 150%.
Рассчитаем маржинальность: для этого нужны маржа и выручка. Выручка — 12 500 ₽, маржа — 8500 ₽.
Маржинальность — это отношение маржи к выручке, умноженное на 100%, и она равна 68%.
Таким образом, наценка на товар составляет 150%, а его маржинальность — 68%.
Подключите бесплатную онлайн-бухгалтерию
Занимайтесь бизнесом, пока мы ведем вашу бухгалтерию
Что такое маржа?
Маржа — это разница между продажной ценой и стоимостью приобретения актива или инструмента на финансовом рынке. Этот разрыв служит источником дохода для брокера или дилера, занимающегося торговыми операциями на рынке.
Новое в словаре
Лента новостей
- «Эйфория пройдет». Эксперт рассказал о подводных камнях кредитов на отпуск
В 2025 году будет проведена индексация выплат работающим пенсионерам. Что уже известно об этом
Размещение средств на короткий срок с высоким доходом: три вклада со ставкой до 17,5% годовых
В некоторых случаях возможно получение бонуса.
Анализ текущих ставок по кредитам: таблица условий от крупных банков
Узнайте, какие ставки предлагают Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк и другие участники рынка.
Что необходимо знать о налогах в России
Как приобрести дешевые билеты на поезда и самолеты
Как эффективно копить деньги в 2024 году
Как изменить подход к финансам для увеличения доходов
Система страхования вкладов: принципы работы и защищаемые вклады
Как составить успешный бизнес-план
Все продукты на Банки.ру
Калькуляторы
Вклады и инвестиции
Кредиты и займы
Ещё
Страхование
Карты
Ипотека
РКО
Другие
Дебетовые карты
РКО
Страхование
ОСАГО
КАСКО
Кредитные карты
Инвестиции
Вклады
Кредиты
Ипотека
МФО
Крупнейший финансовый маркетплейс в России*
Теперь финансовый маркетплейс Банки.ру доступен и в мобильном приложении
Наведите камеру телефона на QR-код и перейдите по ссылке
ООО ИА «Банки.ру» использует cookie-файлы для повышения удобства пользователей и обеспечения корректной работы сайта и сервисов. Cookie — это небольшие файлы с данными о настройках и посещениях сайта. Если вы не хотите использовать cookie, измените настройки браузера. Подробности смотрите здесь.
Чем отличается маржа от прибыли?
Маржа и прибыль: в чем различие? Эти термины используются в различных экономических контекстах. Как рассчитывается маржа?
Что такое прибыль
Чтобы понять, чем маржа отличается от прибыли, важно помнить, что последняя помогает руководству оценить успешность выбранной деятельности. Прибыль — это разница между доходами от продаж товаров, оказания услуг или выполнения работ и расходами на их производство.
Экспертный блог для бизнеса.
Свежие материалы:
- Налоговая реформа-2025: изменения в УСН и НДС
- Перечень рискованных операций для ООО и ИП в 2024 году
- Нововведения в законодательстве для бизнеса с июня 2024 года
- Как компаниям и ИП безопасно переводить деньги физическим лицам
- «Выручку все равно найдут»: схемы сокрытия доходов, которые не работают
Формула расчета чистой прибыли (П) следующая:
Выручка – Себестоимость (услуги, товара, работы) – Управленческие издержки (планирование, анализ, контроль) – Коммерческие издержки (транспортные расходы, поиск клиентов) – Оплата процентов банкам или контрагентам – Налоговые выплаты – Внереализационные расходы – Прочие издержки + Процентные доходы + Внереализационные доходы + Прочая выручка = П
Основное различие между маржой и чистой прибылью заключается в том, что чистая прибыль учитывает все виды расходов компании за определенный период. Оставшиеся средства могут быть распределены между руководством и сотрудниками, использованы для закупки нового оборудования или инвестирования в развитие бизнеса.
Маржа как инструмент оценки
Маржа представляет собой разницу между доходами и производственными затратами на создание товара, выполнение работы или оказание услуги. Этот показатель важен для оценки эффективности создания конечного продукта. Чем меньше затрат на производство без ухудшения качества и чем разумнее установлена цена продажи, тем больше клиентов привлечет компания.
Часто сложно различить, в чем отличие между маржой и валовой прибылью (не путать с чистой прибылью!). Они вычисляются одинаково: вычитанием из доходов себестоимости затрат на производство продукции. Однако валовая прибыль выражается в денежном эквиваленте, тогда как маржа указывается в процентах.
Компания Х занимается производством мебели. Она начала выпускать бежевые диваны в минималистичном дизайне. Цена одного изделия формируется следующим образом:
- затраты на сырье – дерево, обивка и ткань (20 тыс. руб.);
- оплата труда мастеров (20 тыс. руб.);
- затраты на транспортировку мебели в торговые центры (2 тыс. руб.);
- наценка на товар (условно 3 тыс. руб.).
Итоговая стоимость дивана составляет:
20 000 + 20 000 + 2 000 + 3 000 = 45 000 руб.
Без учета наценки, себестоимость одного дивана равна 42 тыс. руб.
Чтобы рассчитать маржу с выручки, используем формулу:
где ОЦП – окончательная цена продукции;
Подставляем известные значения:
(45 000 – 42 000) ÷ 45 000 * 100 ≈ 6,7%
Мы получили значение валовой маржи, а валовая прибыль будет равна:
Общий результат, полученный по формуле, не может превышать 100%.
Оценить эффективность производственных процессов и сбыта готовой продукции помогут эксперты Главбух Ассистент, предоставив заказчику полные данные о доходности его предприятия на основе бухгалтерской отчетности.
Что еще подразумевается под маржой?
Рассматривая различия между прибылью и маржой, мы не упомянули альтернативные трактовки этих терминов. Понятие «маржа» используется трейдерами, а также сотрудниками банков, страховых и аудиторских компаний при организации торгов на биржах и проведении сравнительных анализов. Оно может обозначать:
Разницу между валютными курсами, ценами на акции, облигации, опционы, фьючерсы, стоимостью различных товаров, ставками процентов по депозитам, предполагаемой доходностью от инвестиционных проектов.
Залог трейдера, необходимый для получения кредитных средств от биржи для проведения спекулятивных операций. Размер займа превышает сумму залога, исходя из того, что инвестор сможет покрыть затраты за счет полученного дохода.
Сэкономленные деньги благодаря приобретению продукции по акции или с использованием персональных бонусов.
Различия между маржей и прибылью
Маржа и прибыль — это взаимосвязанные понятия, измеряющие финансовую результативность и отражающие разные аспекты бизнес-операций. Маржа сосредоточена на соотношении доходов и переменных затрат; тогда как прибыль отражает чистый доход после вычета всех расходов из общей выручки. Оба показателя важны для оценки и управления прибыльностью бизнеса.
Особенности маржи:
- Измерение прибыльности: Маржа служит мерой прибыльности бизнеса. Она показывает долю выручки, которая идет на покрытие постоянных затрат и получение прибыли. Более высокая маржа указывает на лучшую прибыльность, тогда как низкая маржа может свидетельствовать о проблемах с покрытием затрат и генерацией достаточной прибыли.
- Анализ и принятие решений: Анализ маржи жизненно важен для бизнеса, чтобы понять прибыльность их продуктов или услуг и принимать обоснованные решения относительно ценообразования, управления затратами и ассортимента продукции. Анализируя маржу, компании могут выявлять возможности для снижения затрат, оптимизации цен и увеличения доходов.
- Бенчмаркинг и сравнение: Метрики маржи позволяют бизнесу проводить бенчмаркинг своей работы по сравнению с отраслевыми аналогами или конкурентами. Сравнивая показатели маржи с аналогичными предприятиями, компании могут оценить свою конкурентную позицию, выявить сильные и слабые стороны и разработать стратегии для улучшения.
Особенности прибыли:
- Финансовая выгода: Прибыль представляет собой финансовую выгоду или излишек, получаемый бизнесом после вычета всех расходов из общего дохода. Она показывает сумму, оставшуюся от доходов после покрытия затрат, налогов, процентов и других расходов.
- Индикатор эффективности: Прибыль служит важным индикатором финансовой эффективности и жизнеспособности бизнеса. Она измеряет эффективность генерации доходов, управления затратами и общей операционной эффективности.
- Разные уровни прибыли: Прибыль можно анализировать на различных уровнях внутри бизнеса, включая валовую прибыль, операционную прибыль и чистую прибыль. Каждый уровень предоставляет информацию о различных аспектах финансовой деятельности компании.
Часто задаваемые вопросы о марже и прибыли
Какие существуют типы маржи?
Существует два основных типа маржи: маржа прибыли и маржа вклада. Маржа прибыли выражается в процентах от дохода и представляет собой отношение чистого дохода к доходу. Маржа вклада выражается в денежной сумме на единицу проданной продукции и представляет собой разницу между доходом и переменными затратами на единицу.
Как рассчитывается маржа прибыли?
Маржа прибыли рассчитывается путем деления чистого дохода на доход и выражения результата в процентах. Формула такова: times%» width=»428″ height=»32″ />.
Почему чистая маржа прибыли считается ключевым показателем эффективности (KPI)?
Чистая маржа прибыли считается ключевым показателем эффективности (KPI), потому что она предоставляет информацию о общей прибыльности и финансовой деятельности компании. Она измеряет эффективность генерации доходов и управления затратами и показывает способность компании получать прибыль от своей деятельности.
Почему прибыль важна для бизнеса?
Прибыльность жизненно важна для устойчивости и роста бизнеса. Прибыль представляет собой избыточные средства, генерируемые бизнесом, которые могут быть реинвестированы, распределены среди акционеров или использованы для погашения долгов. Она показывает эффективность генерации доходов, управления затратами и общей операционной деятельности.
Как рассчитывается прибыль?
Прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов из общего дохода. Формула чистой прибыли такова: Чистая прибыль = Общий доход – Общие расходы.