Нужно ли платить НДФЛ после продажи автомобиля и по какой ставке, зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Налоговыми резидентами считаются те, кто находится в России более 183 дней в течение 12 месяцев. Все остальные считаются нерезидентами. Для нерезидентов ставка НДФЛ выше, а налоговые вычеты не предусмотрены.
| Показатель | Нерезидент РФ | Резидент РФ |
|---|---|---|
| Пребывание в России | менее 183 дней в году | более 183 дней в году |
| Ставка НДФЛ при продаже имущества | 30 % | 13 % |
| Имущественные налоговые вычеты | нет | да |
Когда можно не платить налог на продажу автомобиля
Приобретение машины более трех лет назад.
- Прежде чем продать машину, вспомните дату её покупки. Если прошло более трёх лет с момента приобретения, налоги при продаже автомобиля платить не нужно, также как и подавать декларацию.
- Продажа автомобиля за 250 000 ₽ или меньше. Если с момента покупки автомобиля прошло меньше трёх лет, то право на льготу зависит от стоимости продажи. Продавая машину за 250 000 ₽ или дешевле, платить НДФЛ не потребуется. Однако нужно будет подать декларацию и указать налоговый вычет.
- Продажа автомобиля дешевле, чем купили. Вы также можете освободиться от НДФЛ, если сможете доказать, что купили машину дороже, чем продали. Для этого необходимо подать декларацию и подтвердить расходы.
Важно: Чтобы воспользоваться последними двумя льготами, необходимо оформить налоговый вычет. Этот вычет можно использовать, если продаёте любую машину, которой владели менее трёх лет, что позволит сэкономить на налоге.
Как воспользоваться вычетом по НДФЛ
С помощью налогового вычета уменьшают сумму, от которой рассчитывают НДФЛ. Закон устанавливает два вида вычетов: фиксированный, 250 000 ₽, и вычет, равный расходам на покупку машины. За один раз можно воспользоваться только одним из них.
Для вычета, равного расходам, важно, как у вас появился автомобиль: вы его купили, получили в подарок или по наследству. Если машину купили, при расчете НДФЛ можно из дохода от продажи вычесть расходы на покупку. В эти расходы можно включать и проценты по автокредиту.
Если вам подарили автомобиль, то из дохода от продажи вычитается рыночная стоимость автомобиля, с которой был уплачен НДФЛ при получении подарка. Например, вам подарили автомобиль стоимостью 500 000 ₽. С этой суммы вы заплатили НДФЛ, получив авто в подарок, и эту же сумму можете учесть в налоговом вычете при продаже машины.
Однако за подарки от членов семьи и близких родственников налог платить не нужно. В таком случае можно вычесть из базы для расчета НДФЛ расходы дарителя. Например, если отец подарил вам машину, то при её продаже можно вычесть расходы отца на покупку. Таким же образом вычет применяется при продаже автомобиля, полученного в наследство.
Важно: К членам семьи и близким родственникам относятся супруги, родители и дети (включая усыновителей и усыновлённых), дедушки, бабушки, внуки и внучки, а также братья и сестры, в том числе неполнородные (имеющие одного общего родителя).
Как понять, какой вычет вам подходит
Все расходы для налогового вычета нужно подтвердить документами. У вас должны быть договор купли-продажи, расписки, квитанции, платежные документы или другие доказательства затрат.
Если таких документов нет, подтвердить расходы не удастся. В этом случае единственный вариант — фиксированный вычет в размере 250 000 ₽. Вы вычитаете эту сумму из дохода от продажи автомобиля, а с оставшейся суммы рассчитываете и платите налог.
Если есть документы подтверждающие покупку автомобиля, то решение о вычете зависит от его стоимости. Если вы потратили на машину более 250 000 ₽, выгоднее будет уменьшить доход от продажи на сумму расходов. В случае, если стоимость автомобиля была менее 250 000 ₽, предпочтительнее воспользоваться фиксированным вычетом.
Например, в 2018 году Иван приобрел автомобиль «Шевроле Нива» за 300 000 ₽. Через два года он продал его за 400 000 ₽. Поскольку у Ивана есть документы о покупке, он может использовать оба варианта вычета. Давайте посчитаем, какой из них выгоднее.
Фиксированный вычет
(400 000 ₽ – 250 000 ₽) х 13% = 16 250 ₽
Вычет, равный расходам на покупку
(400 000 ₽ – 300 000 ₽) х 13% = 13 000 ₽
Ивану выгоднее воспользоваться первым вычетом — так налог будет меньше.
Воспользоваться вычетом могут только налоговые резиденты России. Если вы проживаете за границей, то при продаже машины в России вам придется уплатить налог в размере 30% от всей суммы. Чтобы избежать этого, выгоднее подождать три года с момента покупки, тогда налог платить не придется, так как льгота распространяется и на нерезидентов.
4,5 млн
именно столько пользователей подписано на авторов Дзена, которые создают обзоры на девайсы, снимают гайды по выбору и использованию гаджетов, делятся новостями из мира технологий и многое другое
Свыше 10 миллионов
человек подписаны на спортивных авторов в Дзене, которые публикуют свежие спортивные новости, дают полезные рекомендации по здоровому образу жизни и делятся увлекательными фактами из биографий спортсменов
Свыше 20 миллионов
пользователей подписаны на гастрономические каналы в Дзене. Кулинарная тематика является одной из самых востребованных на платформе. Фуд-блогеры не только публикуют рецепты различных блюд, но и проводят обзоры кафе и ресторанов, делятся знаниями о традициях и обычаях разных народов
Более 7 миллионов
постоянно ищут рекомендации по стилю и полезные советы по уходу за собой, просматривают уроки макияжа и знакомятся с последними модными тенденциями от авторов Дзена
Свыше 6,6 миллионов
подписчиков следят за трэвел-каналами на Дзене, где они могут найти обзоры достопримечательностей, личные впечатления, советы по выбору маршрутов и прочий вдохновляющий контент о путешествиях
12 миллионов
пользуются Дзеном для чтения контента от специалистов, делящихся увлекательными научными теориями и открытиями, инновационными технологиями и потрясающими экспериментами
4 миллиона
интересуются рецензиями на спектакли, репортажами с выставок, узнают новое о художниках или следят за творчеством любимых авторов на Дзене
9 миллионов
регулярно задаются вопросами о выборе автомобилей, самокатов и лодок, стремясь узнать личный опыт и советы по эксплуатации транспорта от авторов Дзена
Как развивать свой канал
Оставайтесь собой
или экспериментируйте
создавайте контент в своем стиле — в любых форматах
Экспертность, качество, искренность и уникальный стиль — вот что привлекает аудиторию. В Дзене мы поддерживаем самые смелые эксперименты. У вас есть множество форматов на выбор — смешивайте их по своему усмотрению: короткие вертикальные ролики, статьи с иллюстрациями, горизонтальные видео.
участвуйте в проектах платформы
Дзен регулярно поддерживает сообщество авторов через конкурсы, мероприятия и специальные проекты. Вы также можете присоединиться к ним, получать полезный опыт и расширять аудиторию своего канала. Следите за актуальными активностями в канале «Дзен для авторов».
подключайте монетизацию или размещайте нативную рекламу
В Дзене есть два способа монетизации канала:
Автоматическая монетизация — перераспределение рекламных доходов Дзена между авторами в зависимости от просмотров их контента. Подробнее о монетизации смотрите здесь.
Нативная реклама — сотрудничайте с рекламодателями напрямую и привлекайте крупные бренды, когда ваш канал наберет большую и лояльную аудиторию. Больше советов о нативных интеграциях смотрите здесь.